根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，夏邑县审计局自2019年7月8日至7月12日，对夏邑县外事侨务服务中心(以下简称县外事侨务中心)2018年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

县外事侨务中心是县政府主管全县外事和侨务工作的直属正科级单位。属参照公务员管理的事业单位，事业编制6人，现实有人员6名，经费实行全额预算管理。其工作职责主要是贯彻执行党和国家外事、侨务工作的方针、政策和有关规定，拟定全县外事、侨务工作规划和实施意见并监督执行。协调全县各部门、各单位的外事活动；协同有关部门处理重大涉外事项等。同时承担县委外事和侨务工作领导小组办公室的职责。

2018年度拨入经费276973.42元，其中：行政预算147423.28元、养老保险71759.60元、医疗保险金20159.44元、失业金4032元、住房公积金33599.10元。2018年度商品和服务支出270708.62元，其中：日常办公支出129123.35元，包括：办公费38025.35元、电费610元、邮电费830元、福利费16450元、印刷费3820元、差旅费3608元、交通费17130元、其他工资福利48650元；社会保障支出141585.27元，包括：养老金72671.52元、医疗金21839.22元、职业年金3573.56元、工伤保险1502.47元、住房公积金41998.50元。2018年度收支结余6264.80元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县外事侨务中心制定了财务管理制度等内部管理制度，提供的会计资料基本真实地反映了该单位2018年财务收支情况，财务收支基本符合国家有关财经法规的规定，会计处理基本符合相关会计准则和会计制度的规定。但还存在内控制度不够健全，支出手续不够规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未制定资产管理制度、未建立固定资产账。

（二）费用支出无明细清单18300元。

（三）应使用未使用公务卡结算58763.35元。

（四）会计账务处理未实行会计电算化管理。

四、审计处理及建议

夏邑县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，县外事侨务中心积极整改。同时建议县外事侨务中心完善有关资产管理制度，建立健全固定资产账；严格遵守有关会计制度，财务人员对支出票据严格把关，对费用支出无明细清单的票据予以退回；加强财务管理，严格执行公务卡结算制度，列入公务卡强制结算目录中的费用支出使用公务卡结算；规范会计记账方式，积极创造条件，尽快实行会计电算化管理。

五、县外事侨务中心的整改情况

针对上述审计发现的问题，县外事侨务中心领导高度重视，专门召开会议，安排部署整改工作。截至目前，已建立健全了固定资产账，补记了固定资产；针对费用支出无明细清单、未实行公务卡结算问题已完善了财务管理制度，并严格按照制度审核票据；为有关人员办理了公务卡，按照公务卡管理制度使用公务卡；积极创造条件，适时开展会计电算化核算工作。

夏邑县审计局
2019年11月19日